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關于2023年縣級預算調整方案的報告

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——2023年11月30日在縣十九屆人大常委會第十三次會議上

縣財政局局長??陳英豪

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主任、各位副主任、各位委員：

受縣人民政府委托，向本次人大常委會報告2023年縣級預算調整方案，請予審議。

一、預算調整的主要事由

疫情后時期影響經濟發展的不確定性因素增加，對經濟形勢的預測分析難度加大。今年來，受宏觀經濟形勢和中央穩增長等政策性因素影響，與2022年12月28日第十九屆人大第2次會議通過的年初預算比，財政收支情況發生了以下變化：一是上級財政補助收入中的財力性轉移支付補助比預期減少；二是剛性增支因素較多，影響當年支出規模，同時支出結構也發生變化；三是債券發行規模和結構與年初比發生變化，新增債券增加，再融資債券減少，本級需自籌資金償還部分債券本金；四是年初結余數因上年決算情況發生變化；五是調入資金發生變化。對一般公共預算、政府性基金預算、社保基金預算收支均構成影響，需對年初預算作出調整。

二、預算調整的主要內容

（一）一般公共預算

1、收入調整：

省財政補助收入295425萬元總量不調整，需調整的是其中財力性補助和專項用途轉移支付。財力性轉移支付由年初的138354萬元調整為132179萬元，調減6175萬元。主要調整因素：一是22年新增的補充縣區財力轉移支付今年預計不再有，而年初已作財力預計11375萬元，需作調減；二是上級下達了稅收增量激勵性轉移支付277萬元，結算增加增值稅留抵退稅轉移支付1387萬元，形成財力需作調增；三是上級下達了3488萬元的疫情防控補助，由于日常發生的疫情防控經費已在本級預算安排支出，上級補助資金納入地方財力；四是農業轉移人口市民化獎補283萬元、資源枯竭型城市補助2327萬元、國家重點生態功能區轉移支付6789萬元、革命老區轉移支付2768萬元等今年均已明確，根據實際資金結算情況予以調整。目前主要是縣級基本財力保障補助暫未結算，但我縣已在上年決算基礎上按正常增加2000萬元預計。專項用途轉移支付由年初的157071萬元調整為163246萬元，主要是根據預計的收入規模預測，不影響收支平衡，年終決算還會有一定的變化。

地方政府一般債券轉貸收入從45333萬元調整為43855萬元，比年初預算減少1478萬元，其中：新增一般債券從13208萬元調整為19516萬元，比年初預算增加6308萬元；再融資債券從32125萬元調整為24339萬元，比年初預算減少7786萬元，減少部分由本級自籌資金償還。

上年結轉結余收入從3162萬元調整為17464萬元，根據上年決算情況調整。

動用預算穩定調節基金從15000萬元調整為15593萬元。本年計劃將預算穩定調節基金余額15593萬元全部動用。

調入資金918萬元，主要是以前年度結轉結余資金在本年支出。

2、支出調整：

人員經費從140627萬元調整為148523萬元，調增7896萬元。其中：工資性支出由115564萬元調整為122686萬元，調增7122萬元，主要調整事項：一是為方便醫保病人看病報銷，解決每年年初醫保繳費不及時影響醫保報銷出現的空窗期，改變按會計年度撥付醫保費為跨年度繳納，提前繳納2024年上半年醫療保險費，比年初預算增加了約2500萬元；二是增人增支，2023年新招教師411人，需增加人員工資性支出約1350萬元，另外新招公務員和事業編制人員、退役士兵轉編等影響支出增加；三是職業年金增支較大，受職業年金政策變化影響，需補繳職業年金做實前相應的投資收益和利息，五類人員職業年金當年記實約需1870萬元，正常職業年金記實約需1776萬元，共需3646萬元，年初預算1000萬元，調整增加支出2646萬元；四是死亡一次性撫恤增支，年初預算1000萬元，當年支出約需1600萬元，調整增加支出600萬元；五是正常調資和事業人員轉崗職級晉升影響支出增加。

社保配套支出由25063萬元調整為25837萬元，調增774萬元，主要調整事項：一是對城鄉居民基本養老保險基金的補助由年初預算1600萬元調整為2061萬元，調增461萬元；二是工傷保險縣級補助由年初預算300萬元調整為400萬元，調增100萬元；三是調增企業養老保險補助262萬元。

公用經費從7223萬元調整為5982萬元，調減1241萬元。主要是九管局因改變預算保障方式變化。

項目支出從227829萬元調整為231575萬元，調增3746萬元。主要調整事項：一是部門項目經費預算由7668萬元調整為11824萬元，調整增加4156萬元，其中年初細化預算方案調增2919萬元，細化方案后增加1237萬元。新增支出項目主要包括統計員補助、全縣自建房安全隱患鑒定費、廈鋪鎮安平二、三級電站退出工作經費、垃圾轉運費、高層次緊缺專業人才引進工作經費、救助責任保險和政府救助綜合保險、上繳年度咸寧市人民調解獎補基金等；二是公共項目預算由41917萬元調整為48873萬元，調增6956萬元。主要是調增2022年體檢費、疫情防控經費、債務利息和發行費、城考經費、統籌資金后續支出、上年結轉支出等；三是新增一般債券安排的支出由13208萬元調整為19516萬元，調增6308萬元，主要用于城區學校建設、城區路網優化升級改造、農村公路提檔升級、銜接鄉村振興、環境污染治理工程、小型水庫除險加固等；四是具專項用途的一般性轉移支付安排的支出由124501萬元調整為110827萬元，按預計支出進度調減13674萬元。

3、調整后的平衡情況：

（1）本級財力收支情況。

當年本級可用財力166162萬元，本級可用財力安排的支出215235萬元，當年收支缺口49073萬元。

（2）總體收支平衡情況。

收入總計440490萬元，比年初預算426155萬元增加14335萬元。其中：一般公共預算收入67235萬元，上級轉移支付補助收入295425萬元，政府債券轉貸收入43855萬元，上年結轉結余收入17464萬元，動用預算穩定調節基金15593萬元，調入資金918萬元。

支出總計436378萬元，比年初預算425978萬元增加10400萬元。其中：一般公共預算支出386079萬元，上解支出18174萬元，債券還本支出32125萬元。

收支相抵，公共財政預算結余4112萬元，比年初預算177萬元增加3935萬元。其中：結轉下年支出80069萬元，凈結余-75957萬元，通過跨年度實現平衡。

需說明的是，我縣2022年當年收支缺口38606萬元，年末累計赤字43395萬元，2023年當年收支缺口預計49073萬元，消化赤字16511萬元，年末累計赤字75957萬元。2022年以前赤字規模很小，2022年和2023年收支缺口急劇擴大。2022年形成赤字的原因主要是兌現績效獎金政策和債務還本付息，2023年在上年的基礎上還增加了上級補助財力減少的因素，當前各級財政的日子都不好過，上級對下補助的力度會有所放緩，財政收支平衡的壓力會越來越大，本級需積極適應新形勢的變化，防范財政運行風險。

（二）政府性基金預算

1、收入調整：

政府性基金預算總收入從年初預算103931萬元，調整為117423萬元，調增13492萬元。主要調整事項：

本級政府性基金收入從38039萬元調整為42071萬元，調增4032萬元。其中：城市基礎設施配套費收入由1400萬元調整為1200萬元，調減200萬元；污水處理費收入由700萬元調整為500萬元，調減200萬元；專項債券對應項目收入從5939萬元調整為10371萬元，調增4432萬元，主要是項目單位償還專項債券本金增加。

上級補助收入從18434萬元調整為12140萬元，調減6294萬元，減少原因主要是部分大中型水庫移民扶持基金改由一般公共預算安排。

專項債券轉貸收入從40617萬元調整為49875萬元，調增9258萬元。其中：新增專項債券從18297萬元調整為31800萬元，調增13503萬元，主要是穩增長增加了專項債限額指標；再融資債券從22320萬元調整為18075萬元，調減4245萬元，調減部分由本級資金償還。

上年結余從6841萬元調整為13337萬元，調增6496萬元，根據上年決算調整。

2、支出調整：

政府性基金預算總支出從年初預算103931萬元，調整為117423萬元，調增13492萬元。主要調整事項：本級政府性基金支出從81611萬元調整為90103萬元，調增8492萬元，主要是按收入來源相應安排的支出增加；債務還本支出22320萬元總額不變，年初預算全部由再融資債券償還，調整為本級償還4245萬元，借新還舊18075萬元。年末結余調整為5000萬元，預計形成當年結余結轉下年支出。

收支調整后，政府性基金預算保持平衡。

（三）社保基金預算

期初余額由年初預算數70207萬元調整為84110萬元，根據上年決算數調整，主要是城鄉居民養老保險、醫療保險基金等省、市統籌口徑變化因素影響。

收入暫不作調整，支出預算由年初預算數141390萬元調整為141341萬元，調減49萬元。主要是失業保險基金支出政策性調整。

年末滾存結余由62692萬元調整為76645萬元，調增13953萬元。

以上調整方案，請予審查。